Разработка ПВК для сельскохозяйственных кооперативов

Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз "Агроконтроль" и НП "Содействие развитию сельскохозяйственных потребительских кооперативов "Выбор" предлагают сельскохозяйственным потребительским кредитным кооперативам, получившим требование о представлении на проверку "Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма" (далее - ПВК), подготовку ПВК к представлению в территориальное управление Банка России.

Услуга оказывается на основании представления в наш адрес:

- копии запроса территориального управления,

- копии штатного расписания (с указанием СДЛ),

- действующих ПВК (если есть).

Срок оказания услуги 1-7 дней.

Дополнительно (по желанию СПКК) вместе с ПВК разрабатывается проект письма, с ответами на вопросы Территориального управления Банка России по вопросам ПОД/ФТ (при наличии таких вопросов). Данная услуга не предполагает отдельной оплаты.

Стоимость услуги по подготовке ПВК составляет от 5 до 20 тысяч рублей в зависимости от структуры СПКК (НДС не облагается).

Оплата производится только после получения от территориального управления Банка России замечаний по представленным ПВК и устранения выявленных нарушений.

Заказ можно оформить, связавшись с нами по контактным данным, указанным на сайте.

На портале Росфинмониторинга реализована возможность создания и отправки ФЭС

Указанием Банка России от 15 декабря 2014 г. № 3484-У "О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" конкретизированы положения статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

В частности, Указанием установлен порядок представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган следующих сведений и информации, предусмотренных Федеральным законом:

  • об операциях с денежными средствами или иным имуществом, (далее - операция), подлежащих обязательному контролю,
  • об операциях, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма;
  • о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц;
  • о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
  • об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7 Федерального закона;
  • о случаях отказа по основаниям, указанным в статье 7 Федерального закона, от выполнения распоряжения клиента о совершении операции.

В соответствии с Указанием все вышеперечисленные сведения направляются некредитными финансовыми организациями в Федеральную службу Российской Федерации по финансовому мониторингу как формализованное электронное сообщение (ФЭС), подписанное усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписью через Личный кабинет НФО на портале уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В мае 2015 г. Центральный Банк Российской Федерации разработал и опубликовал требования к форматам электронных сообщений, однако процедура из подготовки и отправки до недавнего времени отсутствовала.

9 июня 2015 г. в инструментарий Личного кабинета СПКК на портале Росфинмониторинга были включены формы подготовки и отправки всех шести видов ФЭС, предусмотренных Федеральным законом и указанием.

В частности, доступна для заполнения Форма о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. В соответствии с требованиями пп. 7) п 1 статьи 7 Федерального закона сообщение по данной форме должно направляться некредитной финансовой организацией в Уполномоченный орган не реже чем один раз в три месяца - независимо от результатов проверки.

НДФЛ по процентным доходам в СПКК

В Государственную Думу Федерального Собрания РФ внесён законопроект, повышающий необлагаемую НДФЛ часть доходов членов (ассоциированных членов) сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов до уровня ставки рефинансирования, увеличенной на 10 процентных пунктов (в настоящее время этот показатель на 5 процентных пунктов ниже).

Предусматривается, что такой порядок будет действовать до конца 2015 года.

С текстом законопроекта можно ознакомиться по данной ссылке.

Правила внутреннего контроля для СПКК (редакция от 01.03.2015 г.)

Для удобства кооператоров мы разместили на нашем сайте образец Правил внутреннего контроля, учитывающий требования "Положения о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утверждённого Банком России 15.12.2014 за № 445-П. ПВК должны быть приведены кооперативом в соответствие с новыми требованиями не позднее 31.05.2015 г.

Обращаем внимание коллег - это именно образец, применимый (по нашему мнению) только в небольшой части СПКК; мы размещаем его, чтобы показать подходы к разработке ПВК. Собственные ПВК теперь будут намного более "уникальными". Для более успешной адаптации документа к особенностям конкретного кооператива рекомендуем участие в наших вебинарах или прямое обращение в РСО "Агроконтроль".

Сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчётность в Банк России пока не требуется

На сайте Банка России в разделе "Личный кабинет участника финансового рынка" в новостях за 11.02.2015 г. содержится адресованное в том числе и СПКК требование о предоставлении в составе "Отчёта о деятельности за календарный год" годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности, отсканированной в формате pdf.

Согласно устному подразделению сотрудников профильного Главного управления ЦБ РФ, данное требование адресованно СПКК ошибочно. В настоящее время Указание об отчётности СПКК ещё не принято, формат отчёта не утверждён, отсутствуют программные средства его подготовки. Соответственно, направление в Банк России годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности невозможно, как минимум - по техническим соображениям.

В равной степени, Указание о введении для сельскохозяйственных кооперативов ежеквартального "Отчёта о деятельности" также находится только на стадии обсуждения. Его выход будет сопровождаться широкой информационной рассылкой.

Таким образом, на сегодняшний день единственный для СПКК отчёт с отчётной датой 31.12.2014 г. - это отчёт о средневзвешенных значения полной стоимости потребительского займа - и он приложения бухгалтерской (финансовой) отчётности не предполагает.

Отчётность по полной стоимости займов за 4 квартал 2014 года

22 января 2015 г. Главным управлением рынка микрофинансирования и методолгоии финансовой доступности Центрального Банка Российской Федерации издано информационное письмо № 56-26/80 о предоставлении СПКК сведений о средневзвешенных значения полной стоимости потребительских займов в 4 квартале 2014 г. С письмом можно ознакомиться по ссылке. Просим обратить внимание на сроки сдачи и состав отчётности, а также на необходимость обновления программы-анкеты для подготовки отчёта.

Joomla templates by a4joomla